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운전 자본이란 무엇입니까?
사업 활동에 투자된 자본
대차대조표의 유동 자산 – 유동 부채 = 순 운전 자본
좁은 개념으로 재고자산 + 매출채권 – 매입채무
간단히 말해서, 받은 돈에서 주어진 돈을 빼고 돈이 묶인 것입니다.
운전자본 규모가 줄어들면 유동성을 확보해 묶이지 않은 현금으로 재투자하는 것이 유리하다.
영향 요인
재고 입고 및 출고, 크기 및 예상 소진 시간
채권, 채권주기, 부실채권 발생
만기일에 부채, 연체료
이것과 저것
유동성 비율(유동 자산/단기 부채)이 견고하더라도 “블랙 파산”의 위험이 있습니다.
재고는 대부분의 현재 자산 등을 설명합니다.
현금이 부족하지 않더라도 빚을 갚을 능력이 부족한 경우도 있다.
스타벅스 선불 수수료는 회계상 유동 부채로 분류되어 운전 자본을 줄입니다.
선불 수수료는 초기 비용의 0%로 현금 절감, 매장 재투자, 인건비 및 임대료 지불에 사용됩니다.